Scheinselbstständigkeit: Immer wieder eine „Grauzone“

Denn die Abgrenzung zwischen selbstständiger Tätigkeit und abhängiger Beschäftigung ist in der Praxis oft unscharf. Und plötzlich rutscht du bei einer Prüfung - z. B. durch die Deutsche Rentenversicherung - in die Scheinselbstständigkeit!

Für Selbstständige wirkt die Zusammenarbeit mit einem Unternehmen oft unkompliziert: klare Aufträge, regelmäßige Einnahmen, wenig administrativer Aufwand. Doch genau hier liegt das Risiko. Wenn die tatsächliche Ausgestaltung der Tätigkeit Merkmale einer abhängigen Beschäftigung aufweist, kann dies als sogenannte Scheinselbstständigkeit gewertet werden – mit erheblichen rechtlichen und finanziellen Risiken.
Hinzu kommt ein oft unterschätzter Faktor: fehlende unternehmerische Freiheit. Wenn du faktisch wie ein Arbeitnehmer bzw. eine Arbeitnehmerin arbeitest, trägst du zwar das Risiko der Selbstständigkeit, kannst aber deren Vorteile nicht nutzen.

Was kann passieren beim nachträglichen Feststellen einer Scheinselbstständigkeit?

Mögliche Konsequenzen für dich sind:

• Deine bisherigen „Honorare“ werden wie Arbeitslohn behandelt.
  Bei nachträglicher Einstufung deiner Arbeit als Beschäftigung trägt das Unternehmen die Sozialabgaben – in Einzelfällen kann es deshalb versuchen, „zu viel gezahltes“ Honorar (weil höher als „normaler“ Stundenlohn) zurückzufordern.
• Wenn du nicht steuerbefreit bist durch die Kleinunternehmerregelung und später den Selbstständigenstatus verlierst:
  Hast du Rechnungen mit Umsatzsteuer gestellt, musst du diese Rechnungen ggf. korrigieren, damit du ans Finanzamt bereits gezahlte Umsatzsteuer zurück bekommst.
  Der Vorsteuerabzug kann aberkannt werden, da du steuerlich nicht mehr als Unternehmer:in giltst. Bereits erstattete Vorsteuerbeträge muss du ggf. zurückzahlen.
• Unsicherheit bei der eigenen Vorsorge
  Du musst Dinge neu regeln, die du selbst getragen hast, wie private Krankenversicherung oder Altersvorsorge.

Wonach wird beurteilt, ob eine Scheinselbstständigkeit vorliegt?

Typische Anzeichen sind:

• enge Weisungsgebundenheit (z. B. feste Arbeitszeiten, Vorgaben zur Arbeitsweise)
• Eingliederung in betriebliche Abläufe (z. B. Nutzung interner Systeme, Teilnahme an Teammeetings)
• Tätigkeit überwiegend oder ausschließlich für einen Auftraggeber

Worauf musst du also achten - besonders als Solo-Selbstständige:r?

1. Vermeide feste Strukturen wie ein Angestellter
Wenn du feste Arbeitszeiten hast, regelmäßig im Unternehmen bist und an internen Meetings teilnehmen musst, wirkst du schnell wie Teil des Unternehmens.
Besser: Arbeite ergebnisorientiert, nicht zeitgebunden und entscheide selbst, wann und wie du arbeitest

2. Achte auf echte unternehmerische Freiheit
Frage dich ehrlich: Treffe ich noch eigene Entscheidungen – oder arbeite ich einfach Aufgaben ab?
Liefere ich wirklich ein Ergebnis und nicht eine „Arbeitsleistung nach Vorgabe"?
Gefährlich wird es, wenn dir genau gesagt wird, wie du etwas zu tun hast und du keine eigenen Methoden wählen kannst.

3. Baue so schnell wie möglich weitere Auftraggeber auf
Das ist einer der wichtigsten Punkte.
Einzelne Auftraggeber sind rechtlich riskant und wirtschaftlich gefährlich!
Deshalb: Auch wenn es gut läuft, suche (nachweislich!) parallel kleine Aufträge und erhöhe zudem deine Sichtbarkeit als Selbstständige:r!

4. Nutze deine eigene Infrastruktur
Du solltest immer deine eigenen „Arbeitsgeräte“ und eigene Tools (wie eigene E-Mail, eigene Prozesse) nutzen.

5. Tritt auf wie ein Unternehmen – nicht wie ein Mitarbeiter bzw. eine Mitarbeiterin!
Sag z. B. nie: „Ich arbeite bei Firma X“, sondern immer „Firma X ist mein Kunde“!
Klingt vielleicht banal, ist aber oft entscheidend für die Außenwirkung und damit auch für die Statusprüfung.

6. Vertrag ist nicht genug
Ein „Freelancer-Vertrag“ schützt dich nicht, wenn die Realität anders aussieht.
Entscheidend ist, wie du tatsächlich arbeitest und nicht, was im Vertrag steht.

Checkliste

Es gibt keine einfache Checkliste, die eindeutig zwischen Selbstständigkeit und Beschäftigung unterscheidet. Vielmehr handelt es sich um eine Gesamtbewertung aller Umstände.
Aber: Wenn du die nachfolgenden Aussagen alle mit „Ja“ beantworten kannst, dürfte eine Scheinselbständigkeit ausgeschlossen sein.

a) Arbeitsweise und Struktur

• Ich bestimme meine Arbeitszeiten selbst.
• Ich arbeite nicht dauerhaft vor Ort im Unternehmen.
• Ich nehme nicht verpflichtend an internen Meetings teil.

b) Unternehmerische Freiheit

• Ich entscheide selbst, wie ich meine Leistung erbringe.
• Ich arbeite ergebnisorientiert, nicht nach festen Vorgaben im Detail.
• Ich treffe meine eigenen unternehmerischen Entscheidungen.
• Ich habe die Chance auf Gewinn – trage aber auch das Risiko von Verlust.

c) Auftraggeber und Marktauftritt

• Ich habe (oder akquiriere aktiv) weitere Auftraggeber.
• Ich trete nach außen als eigenständiges Unternehmen auf.
• Ich sage: „Das Unternehmen ist mein Kunde“ (nicht: „Ich arbeite dort“).

d) Infrastruktur

• Ich nutze meine eigenen Arbeitsmittel (Laptop, Software etc.).
• Ich verwende keine Firmen-E-Mail als Hauptadresse.
• Der Zugriff auf unternehmensinterne Systeme erfolgt nur, wenn unbedingt notwendig.

e) Vertrag versus Realität

• Mein Auftrag ist ergebnisbasiert definiert.
  Meine tatsächliche Arbeit entspricht dem vereinbarten Selbstständigenstatus.
• Ich überprüfe regelmäßig: Arbeite ich noch wirklich selbstständig oder arbeite ich auf Weisung?

Hier findest du ein Muster für einen Vertrag über Freie Mitarbeit. Der bietet dir eine erste Orientierung und kann natürlich nur allgemeine Vorgaben enthalten, was grundsätzlich in so einem Vertrag enthalten sein sollte. Er muss also - damit er rechtlich sicher ist - an die jeweiligen konkreten Bedingungen angepasst werden.

Fazit

Die Abgrenzung zwischen Selbstständigkeit und Arbeitnehmereigenschaft ist kein rein formales Thema, sondern eine Frage der tatsächlichen Zusammenarbeit: Für Selbstständige geht es um unternehmerische Freiheit und Absicherung. Für Unternehmen steht ein erhebliches finanzielles und rechtliches Risiko im Raum.
Für beide Seiten gilt: Je klarer die Rollen, Strukturen und Verantwortlichkeiten definiert und gelebt werden, desto geringer ist das Risiko einer späteren Neubewertung.
Wer hier frühzeitig bewusst gestaltet, vermeidet spätere - oft sehr kostspielige - Konsequenzen.

Tipp: Statusfeststellungsverfahren

In der Praxis empfehlen wir dir, zur Rechtssicherheit eine rechtsverbindliche Entscheidung über den Status von Auftragnehmern durch ein Anfrageverfahren nach § 7a SGB IV zu beantragen. Zuständig ist die Deutsche Rentenversicherung Bund (DRV Bund). Die Durchführung eines Statusfeststellungsverfahrens bringt Klarheit für beide Vertragsparteien.

Im Statusfeststellungsverfahren beginnt die Sozialversicherungspflicht auch im Falle der Feststellung durch die Deutsche Rentenversicherung erst mit Bekanntgabe der Entscheidung durch den Rentenversicherungsträger, wenn innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit rechtzeitig ein Antrag gestellt wird, der/die Beschäftigte zustimmt und die Absicherung des/der Beschäftigten gegen das finanzielle Risiko von Krankheit und zur Altersvorsorge den Leistungen der gesetzlichen Kranken- und Rentenversicherung entspricht.
Statusanfragen zur Klärung richtest du (bzw. das Unternehmen) schriftlich an die:
Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung Bund
Postfach
10704 Berlin
Einen aktuellen Antrag zur Überprüfung, ob bei dir Scheinselbstständigkeit vorliegt, kannst du herunterladen unter: V0027 – Antrag auf Feststellung des sozialversicherungsrechtlichen Status.

Aktuell hat die DRV Bund auf ihrer Homepage zudem den sogenannten Selbstcheck Erwerbsstatus veröffentlicht.
Dabei handelt es sich um einen kurzen Online-Fragebogen zur ersten Einschätzung, ob eine bestimmte Tätigkeit tendenziell eher als abhängige Beschäftigung oder als selbstständige Tätigkeit einzuschätzen ist.
Dieser Selbstcheck enthält mehrere Fragen zur ausgeübten Tätigkeit, zur Eingliederung in den Betrieb und zum Unternehmerrisiko, die aus Auftragnehmer:innen- oder Auftraggeber:innen-Sicht beantwortet werden können. Die Beantwortung dieser Fragen dauert 10 bis 15 Minuten.
Anschließend kannst du eine Einschätzung anfordern, ob das Rechtsverhältnis eher als abhängige Beschäftigung oder als selbstständige Tätigkeit einzuschätzen ist.
Die DRV Bund betont aber, dass es sich bei dieser Einschätzung nur um eine erste Tendenz zur Orientierung handelt, die unverbindlich ist und das Statusfeststellungsverfahren nicht ersetzt.